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Sistemas Administrativos |
4° Parcial |
2° Cuat. de 2001 | Altillo.com |
Se ha efectuado un relevamiento en el Departamento Financiero-Contable de una conocida empresa local, eligiéndose el subsistema de pagos para analizar.
1) Lea atentamente el narrativo presentado por el analista a cargo y
determine en base al mismo, el alcance del sistema a representar y que
departamento o secciones están involucrados.
2) Realice el cursograma respectivo y, en base a su análisis determine posibles
errores de relevamiento o del procedimiento.
3) En base a estos errores, formule las preguntas que debería hacer -y a quién
se las haría- si necesita completar su conocimiento del caso, o para
identificar la información que le falta a los usuarios que toman decisiones.
Circuito de Pago a los Proveedores
a) Contaduría recibe del Departamento de Compras la documentación que
autoriza una compra y que está compuesta por un presupuesto del proveedor y una
Orden de Compra emitida por la empresa. Esa Orden se emite por triplicado: el
original va al proveedor, el duplicado a Contaduría y el triplicado queda
archivado en el Depto. de Compras.
b) El proveedor entrega la mercadería en el Depósito de la empresa donde es
controlada con la Orden de Compra, y si todo está bien, Depósito envía el
remito que recibió del proveedor, el duplicado a Contaduría. Si no rechaza la
entrega.
c) La factura la recibe directamente Contaduría del proveedor, quién la envía
por correo.
d) Una vez que Contaduría tiene en su poder la Orden de Compra, el remito y la
factura, las controla y archiva por fecha de vencimiento.
e) Una vez que llega el día de pago, procede a emitir por duplicado una Orden
de Pago: el original se archiva (por orden numérico) junto con el presupuesto,
la orden de compras, la factura, el remito y el recibo que entrega el proveedor,
mientras que el duplicado se archiva en Contaduría como respaldo del asiento
contable que confecciona este departamento.
f) Todos los viernes Compras emite un listado de Ordenes de Compra pendientes de
entrega.
g) Todos los lunes Contaduría elabora el plan de pagos a proveedores de la
semana.