CUESTIONARIO Nº 2

1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
a) La diferencia más evidente entre la tasa y el impuesto es que por la última se obtiene una ventaja.
b) Como consecuencia de la concurrencia entre Nación y provincias en materia de impuestos, surgió la superposición entre impuestos nacionales y provinciales y se estableció un régimen de distribución mediante tratados internacionales.
2.- Explique las facultades fiscalizadoras e investigatorias de la autoridad fiscal.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: El Departamento Ejecutivo de la Municipalidad de General Mosconi crea un impuesto a las ventas para ser aplicado dentro de su ejido municipal. 3.1. ¿Existirían algún avasallamiento de los límites a la potestad tributaria? en caso de ser afirmativo explique cual 3.2. ¿La Municipalidad de General Mosconi tiene atribuciones para crear y aplicar impuestos?
4.- Explique los limites al gasto público.
CUESTIONARIO Nº 2
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE PORQUE LO SON:
b) El Estado Nacional tiene poder tributario para aplicar en forma permanente y exclusiva impuestos directos e indirectos.
c) Las municipalidades tienen el poder tributario que determine la constitución provincial.
2.- Explique cuales son los sistemas aconsejables para prevenir o atenuar la doble imposición.
3.- ¿Cuál es el hecho imponible del Impuesto a las Ganancias?
4.- Determine y explique cual es la base imponible del Impuesto Inmobiliario.
CUESTIONARIO Nº 4
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
d) Las Provincias pueden establecer impuestos directos de manera transitoria y exclusiva.
e) El sustituto tributario esta obligado junto al destinatario legal tributario.
2.- Explique la clasificación de la deuda pública. Fundamente.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: La Municipalidad de San Ramón de la Nueva Orán de la Provincia de Salta crea la “TASA DE DIVERSIONES Y ESPECTACULOS PUBLICOS” cuyo hecho imponible es el siguiente: “Por los servicios de vigilancia higiénica de los sitios de esparcimiento, diversiones y espectáculos públicos, seguridad de los locales y establecimientos donde los mismos se desarrollen y, en general, por el controlador y vigilancia derivada del ejercicio de la policía de moralidad y buenas costumbres, se abonará una tasa según las disposiciones de éste Título”. 3.1.- Indique si este tributo encuadra dentro del concepto de “Tasa”. 3.2. Explique cual es el poder tributario de los municipios.
4.- Explique cual es el bien jurídico protegido de las infracciones tributarias “formales” tipificadas por la Ley Nº 11.683.
Tema 5
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
f) El responsable solidario es aquel que por su profesión, oficio, actividad le presta al contribuyente un servicio, por el que recibe un monto dinerario.
g) La excepción de prescripción es la única excepción admisible en el juicio de ejecución fiscal.
2.- Explique la evasión agravada en la Ley Penal Tributaria Nº 24.769.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: La Provincia de Salta y Tucumán estarían analizando la posibilidad de iniciar un juicio al Estado Nacional para que este coparticipe los derechos de exportación que percibe como consecuencia de la venta al exterior de cítricos producidos en estas provincias. A usted como abogado la hacen una consulta: 1.- Teniendo en cuenta la distribución de potestades tributarias en argentina es procedente la demanda. 2.- Ante que organismo de la Ley de Coparticipación Federal de Impuestos Nº 23.548 se podría promover esta acción.
4.- El Peaje: Naturaleza jurídica.
CUESTIONARIO Nº 1
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
c) El responsable sustituto es un obligado al pago del tributo al lado del contribuyente.
b) La determinación de oficio es siempre realizada por el organismo fiscal a través de sus dependencias.
2.- Hecho imponible: explique el presupuesto de hecho y el efecto de su acaecimiento.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: ¿Cuál es la sanción prevista en la Ley Nº 11.683 que le correspondería aplicar a un contribuyente que se niega a presentar los comprobantes y justificativos a requerimiento de la A.F.I.P.?
4.- RESPONDA: ¿El empobrecimieto es una condición ineludible para entablar la acción de repetición ante el fisco? Fundamente.
CUESTIONARIO Nº 2
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
h) La interpretación analógica es un método general de la norma tributaria.
i) La potestad tributaria para aplicar impuestos directos e indirectos es ilimitada en los municipios.
2.- RESPONDA: ¿Cuándo existe violación al principio constitucional tributario de la no confiscatoriedad? Fundamente.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente abona el Impuesto a las Ganancias período fiscal 1998 en la suma de $ 150.000 y luego en el año 2003 se sanciona una Ley con efecto retroactivo al año 1998 que incrementa el pago del impuesto en $ 300.000 que el contribuyente no paga. La A.F.I.P. en fecha 5/4/2005 promueve el juicio de ejecución fiscal 3.1. Conforme la doctrina y Jurisprudencia resulta válida la aplicación de esta ley retroactiva. 3.2. Que excepciones puede oponer el contribuyente en el juicio de ejecución fiscal.
4.- Explique las distintas formas de clasificación de los impuestos.
CUESTIONARIO Nº 5
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
a) El único método de clasificación de los impuestos es en internos y externos.
b) La potestad tributaria de los Municipios viene dada únicamente por la Constitución Nacional y no por cualquier norma de rango inferior.
2.- Explique los recursos en la Ley Nº 11.683.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: El contribuyente Julianes S.R.L. se consideraba exento de abonar el Impuesto a las Ganancias por lo que dejó de pagarlo en el año 1999 en la suma de $ 80.000, en el año 2000 por la suma de $ 95.000, en el año 2001 por la suma de $ 30.000 y en el año 2002 por la suma de 75.000, lo que totaliza un total de $ 280.000 3.1. Indique y explique si su accionar estaría previsto en alguno de los delitos previstos en la Ley Penal Tributaria Nº 24.769 3.2. Indique y explique cual es la conducta que reprime la Ley Penal Tributaria.
4.- Explique las distintas posiciones en torno a la autonomía del derecho tributario.
CUESTIONARIO Nº 6
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
a) La diferencia más evidente entre la tasa y el impuesto es que por la última se obtiene una ventaja.
b) Como consecuencia de la concurrencia entre Nación y provincias en materia de impuestos, surgió la superposición entre impuestos nacionales y provinciales y se estableció un régimen de distribución mediante tratados internacionales.
2.- Explique las facultades fiscalizadoras e investigatorias de la autoridad fiscal.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: El Departamento Ejecutivo de la Municipalidad de General Mosconi crea un impuesto a las ventas para ser aplicado dentro de su ejido municipal. 3.1. ¿Existirían algún avasallamiento de los límites a la potestad tributaria? en caso de ser afirmativo explique cual 3.2. ¿La Municipalidad de General Mosconi tiene atribuciones para crear y aplicar impuestos?
4.- Explique los límites al gasto público.
Tema 1
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
j) El contribuyente es aquel que por su oficio o profesión se pone al lado del sujeto pasivo de la obligación tributaria.
k) La excepción de pago es la única excepción admisible en el juicio de ejecución fiscal.
2.- Ley Penal Tributaria Nº 24769: explique el bien jurídico protegido.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un estanciero de la Provincia de Buenos Aires en la cosecha de soja 2005/2006 obtiene una renta de U$S 3.000.000 pero debe abonar el 25% Impuesto a las Ganancias, el 21% de Impuesto al Valor Agregado, el 3% de Impuesto a los Ingresos Brutos, 8% de Impuesto Inmobiliario y un 2% de la Tasa de Inspección Seguridad e Higiene. Ustedes son su abogado: 1.- Existiría algún límite a estas potestades tributarias de los fiscos nacionales, provinciales, y municipales. 2.- Que acciones y recursos judiciales podría utilizar para solucionar el asunto a su cliente.
4.- Tasas: Concepto y características esenciales.
Tema 2
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
l) El agente de retención es aquel que por su actividad le presta un servicio al agente de percepción.
m) La excepción de espera documentada es la única excepción admisible en el juicio de ejecución fiscal.
2.- RESPONDA: ¿Cuáles son los delitos contra los Recursos de la Seguridad Social previsto en la Ley Nº 24.769? Fundamente.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente a los fines de no pagar el Impuesto a las Ganancias por la venta de un inmueble, instrumenta la operación como si se tratara de una donación y percibe un importe de $ 500.000 sin que conste dicho acto en la escritura. Usted es la A.F.I.P.: 1.- ¿Que método específico de interpretación podría utilizar para encauzar la verdadera intención del contribuyente? 2.- ¿Que procedimiento debe seguir para que el contribuyente abone el Impuesto a las Ganancias? Explique y fundamente.
4.- Contribuciones especiales: Concepto.
Tema 3
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
n) Entre los elementos de la obligación tributaria se encuentran los privilegios.
o) La iniciación del proceso penal tributario en la Ley Nº 24.769 es con la promoción de la ejecución fiscal.
2.- Explique la evasión simple en la Ley Penal Tributaria Nº 24.769.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: La Provincia de Misiones crea un impuesto a la venta de madera de algarrobo producida en esta provincia. Usted es abogado de una empresa forestal a quién la realizan una consulta: 1.- Esta provincia tiene potestad tributaria para crear y aplicar este impuesto. 2.- Esta potestad esta limitada por alguna ley convenio suscripta por la provincia.
4.- Explique el principio constitucional tributario de capacidad contributiva.
CUESTIONARIO Nº 1
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
p) El único método de clasificación de los impuestos es en internos y externos.
q) La potestad tributaria de los Municipios viene dada únicamente por la Constitución Nacional y no por cualquier norma de rango inferior.
2.- Explique los recursos en la Ley Nº 11.683.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: El contribuyente Julianes S.R.L. se consideraba exento de abonar el Impuesto a las Ganancias por lo que dejó de pagarlo en el año 1999 en la suma de $ 80.000, en el año 2000 por la suma de $ 95.000, en el año 2001 por la suma de $ 30.000 y en el año 2002 por la suma de 75.000, lo que totaliza un total de $ 280.000 3.1. Indique y explique si su accionar estaría previsto en alguno de los delitos previstos en la Ley Penal Tributaria Nº 24.769 3.2. Indique y explique cual es la conducta que reprime la Ley Penal Tributaria.
4.- Explique los distintas posiciones en torno a la autonomía del derecho tributario.
CUESTIONARIO Nº 1
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
d) La causa es otro elemento integrante de la obligación tributaria.
b) El único recurso previsto en la Ley Nº 11.683 es la apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación.
2.- Contribución por Mejoras: explique los elementos de este tributo.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Ante un requerimiento de la Administración Federal de Ingresos Públicos en el que solicita al contribuyente los libros IVA compras e IVA ventas y la documentación respaldatoria del mismo. El contribuyente contesta mediante nota que se niega a proporcionar los mismos por cuanto no los tiene. 1.- ¿Qué facultades fiscalizadoras puede utilizar el fisco para verificar el cumplimiento de las obligaciones tributarias. 2.- ¿En que infracción se encontraría incurso el contribuyente y que sanción se le podría aplicar?
4.- Explique el principio de Capacidad Contributiva.
CUESTIONARIO Nº 1
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
e) El responsable sustituto es un obligado al pago del tributo al lado del contribuyente.
b) La determinación de oficio es siempre realizada por el organismo fiscal a través de sus dependencia.


2.- Hecho imponible: explique el presupuesto de hecho y el efecto de su acaecimiento.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: ¿Cuál es la sanción prevista en la Ley Nº 11.683 que le correspondería aplicar a un contribuyente que se niega a presentar los comprobantes y justificativos a requerimiento de la A.F.I.P.?
4.- RESPONDA: ¿El empobrecimieto es una condición ineludible para entablar la acción de repetición ante el fisco? Fundamente.
CUESTIONARIO Nº 2
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
r) El agente de percepción es aquel que por su profesión, oficio, actividad le presta al contribuyente un servicio o le transfiere un bien, por el que recibe un monto dinerario al cual adiciona el tributario.
s) La determinación de oficio es de carácter judicial.
2.- RESPONDA: ¿Cuál es el fundamento constitucional para oponerse al principio de “solve et repete”? Fundamente.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente en un estado de necesidad omite abonar el Impuesto a las Ganancias período fiscal 2001 en la suma de $ 360.000 y paga los sueldos del personal. 3.1. Le corresponde la aplicación de algún tipo penal. 3.2. Tiene algún eximente de responsabilidad.
4.- Explique el bien jurídico protegido en las infracciones tributarias tipificadas por la Ley Nº 11.683.
Tema 3
1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:
t) Entre los elementos de la obligación tributaria se encuentran los privilegios.
u) La iniciación del proceso penal tributario en la Ley Nº 24.769 es con la promoción de la ejecución fiscal.
2.- Explique la evasión simple en la Ley Penal Tributaria Nº 24.769.
3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: La Provincia de Misiones crea un impuesto a la venta de madera de algarrobo producida en esta provincia. Usted es abogado de una empresa forestal a quién la realizan una consulta: 1.- Esta provincia tiene potestad tributaria para crear y aplicar este impuesto. 2.- Esta potestad esta limitada por alguna ley convenio suscripta por la provincia.
4.- Explique el principio constitucional tributario de capacidad contributiva.