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2º Parcial A  |  Teoría Técnica y Tributaria (2018)  |  UNCO

S.A Vencimiento DDJJ 15/05/2018

Liquidar Impuesto a las Ganancias y Ganancia Mínima Presunta de cada socio.

Existencia inicial contable no coincide con el impositivo, la contable es menor en $225.000

No fueron utilizados hasta la fecha

Quebranto impositivo 2016 $10250

 

 

 

 

ANEXO BIENES DE USO

Detalle

Alta

Baja

Valor origen

Amortización del ejercicio

Amortización acumulada

Valor Residual

Maquina computación

10/05/2015

 

      175.000,00

     17.500,00

     52.500,00

   122.500,00

TOYOTA pick up

31/12/2016

 

      450.000,00

     90.000,00

   180.000,00

   270.000,00

Camión Ford cargo

10/03/2006

18/11/2017

        85.000,00

                    -  

     85.000,00

                    -  

Camión VW 18310

20/12/2017

 

      375.000,00

     75.000,00

     75.000,00

   300.000,00

TOTAL

 

 

  1.085.000,00

   182.500,00

   392.500,00

   692.500,00

 

ESP 31/12/17

Caja

      780.702,66

Banco Nación cta-cte

        75.000,00

Caja ahorro dólares

        80.000,00

TOTAL CAJA Y BANCOS

      935.702,66

Anticipo IG 2017

        32.580,00

Retención IG 2017

        13.225,00

Otros Créditos

        25.422,75

Ds por Venta

  1.350.000,00

Previsión ds incobrables

-    135.000,00

IGMP

        45.000,00

TOTAL CREDITOS

  1.331.227,75

Mercaderías

  1.025.550,00

Títulospúblicos BONAR 2020

      700.000,00

Cuentas particulares

      600.000,00

Juan Gareca $600.000

 

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

  4.592.480,41

Bs USO

      692.500,00

TOTAL ACTIVO

  5.284.980,41

Cuentas por pagar

  1.242.876,56

 Proveedores Mercaderías $1.009.676,56

 

Provisión Juicio $133.200

 

Honorarios Director $100.000

 

Cuentas particulares

      800.000,00

Roberto Pasculli $800.000

 

TOTAL PASIVO

  2.042.876,56

P. Neto

 

Capital Social

        79.306,62

AREA

-      35.000,00

Aportes Irrevocables

      397.285,08

Resultados no Asignados

  2.855.952,47

Rdo Ejercicio

-      55.440,32

TOTAL PN

  3.242.103,85

TOTAL PASIVO Y PN

  5.284.980,41

 

 

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS

 

  9.503.050,00

CMV

 

- 8.009.750,00

 

 

 

GS Comercialización  (ANEXO VII)

 

-    811.916,90

GS Administración (ANEXO VII)

 

-    811.300,00

Resultados Financieros

 

        88.850,00

Interés Banco Nación

  13.850,00

 

Descuentos Obtenidos

  15.000,00

 

Resultado extraordinario

  60.000,00

 

 

 

 

Resultado Antes de IG

 

-      41.066,90

 

 

 

Impuesto a las Ganancias

 

-      14.373,42

 

 

 

Resultado de Ejercicio

 

-      55.440,32

 

 

 

           

 

            EI 785000

            Compras 8250300

            EF 1025550

ANEXO VII

TOTAL

Administración

Comercialización

Teléfono

        25.200,00

 

            25.200,00

Sueldos y Cargas sociales

      459.750,00

      412.200,00

            47.550,00

Patente Rodado

        15.000,00

 

            15.000,00

Combustibles

        65.300,00

        27.800,00

            37.500,00

Amortizaciones

      182.500,00

 

          182.500,00

Luz

        18.950,00

           6.850,00

            12.100,00

Alquiler

      285.200,00

 

          285.200,00

Impuestos y tasas y contribuciones

      138.616,90

      135.200,00

               3.416,90

Reparación y mantenimiento Edificio

        22.450,00

 

            22.450,00

Gastos Rodados

        33.000,00

        14.500,00

            18.500,00

Peajes

        10.800,00

 

            10.800,00

Honorarios Directores

      100.000,00

      100.000,00

 

Honorarios Contables

        45.600,00

        45.600,00

 

Multas municipales

          1.750,00

           1.750,00

 

Interés punitorio EPAS

        36.200,00

        36.200,00

 

Donación Peña auto de carreras

          5.700,00

           5.700,00

 

Juicios Laborales

      133.200,00

 

          133.200,00

Seguros

        25.000,00

        25.000,00

 

Gastos representación

        18.500,00

 

            18.500,00

TOTALES

  1.622.716,90

      810.800,00

          811.916,90


 

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